全球風(fēng)險(xiǎn)咨詢企業(yè)Kroll不久前發(fā)布的一份報(bào)告顯示：98%的中國(guó)被調(diào)查企業(yè)在去年至少遭受過(guò)一次欺詐行為，中國(guó)已經(jīng)超越2009年位居榜首的巴西，成為企業(yè)遭受欺詐行為最多的國(guó)家。

    在金融危機(jī)的陰影尚未消散，全球化信用危機(jī)方興未艾的背景下，海外壞賬已成壓在中國(guó)出口企業(yè)，尤其是中小企業(yè)背上的又一根稻草，成為出口企業(yè)不可承受之痛。

    企業(yè)遭欺詐全球居首

    在上海乾錦昊進(jìn)出口有限公司位于閘北區(qū)的辦公室里，有一位澳大利亞“老外”天天來(lái)上班。他是來(lái)“還債”的。前兩年，他是澳洲的進(jìn)口商，乾錦昊的長(zhǎng)期合作伙伴，信譽(yù)很好。“沒(méi)想到，我們和他簽訂了一筆10萬(wàn)美元的訂單，貨發(fā)過(guò)去，他卻破產(chǎn)了。”乾錦昊公司高管沈一龍告訴記者。

    當(dāng)時(shí)這位澳大利亞人承諾，以后會(huì)想法還上這貨款。去年底，他來(lái)到上海，成了乾錦昊的“打工仔”，賺錢(qián)之后“大部分用來(lái)還款”。

    并不是所有的海外壞賬都能有這樣“美滿”的結(jié)局。據(jù)沈一龍講述，上海某公司曾出口一批船板到瑞典，價(jià)值六七百萬(wàn)美元。因?yàn)槭堑谝淮谓灰?，雙方采用相對(duì)安全的信用證結(jié)算，以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。然而，上海的出口商還是掉進(jìn)了對(duì)方的“陷阱”。在合同中，對(duì)方要求船板質(zhì)量必須經(jīng)過(guò)瑞典某機(jī)構(gòu)檢測(cè)合格。電話溝通中，對(duì)方告訴上海公司，這家瑞典機(jī)構(gòu)在上海有辦事處，送那里檢測(cè)就行。檢測(cè)合格，發(fā)貨過(guò)去，對(duì)方卻又提出，檢測(cè)機(jī)構(gòu)的名稱和合同約定的不完全一致，帶有“中國(guó)”等字樣，以此拒付貨款。“后來(lái)，只能申請(qǐng)國(guó)際仲裁。仲裁之前，這批船板又送瑞典機(jī)構(gòu)檢測(cè)，結(jié)果是不合格。上海公司就此敗訴，船板成了一筆壞賬。”

    這家公司的遭遇并不罕見(jiàn)。事實(shí)上，海外壞賬的陰影，籠罩著面向海外市場(chǎng)的諸多國(guó)內(nèi)企業(yè)。據(jù)商務(wù)部的數(shù)據(jù)，2005年以前，中國(guó)出口企業(yè)因?yàn)橥鈬?guó)進(jìn)口企業(yè)賴賬而發(fā)生的損失已經(jīng)超過(guò)了1000億美元，此后每年都以150億美元-170億美元的數(shù)量遞增。

    “對(duì)溫州中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，海外壞賬自金融危機(jī)以來(lái)有愈演愈烈的趨勢(shì)。” 溫州中小企業(yè)促進(jìn)會(huì)會(huì)長(zhǎng)周德文透露，金融危機(jī)厲害的時(shí)候，溫州企業(yè)的海外壞賬率在12%-15%，現(xiàn)在，也在15%左右。“進(jìn)出口貿(mào)易額也下滑了10%-15%，不是沒(méi)訂單，而是不敢接。”

    將海外壞賬追討、防范作為主要業(yè)務(wù)之一的上海普若律師事務(wù)所，也感覺(jué)到了壞賬兇猛。該所律師申琳昌告訴時(shí)代周報(bào)，現(xiàn)在關(guān)于壞賬的咨詢電話，每周都會(huì)有四五個(gè)，主要是中小企業(yè)。“和金融危機(jī)的時(shí)候相比，現(xiàn)在我們的業(yè)務(wù)量還有所增加。今年前5個(gè)月，委托我們利用海外合作網(wǎng)絡(luò)追賬的總標(biāo)的額已經(jīng)超過(guò)1200萬(wàn)美元。”

 “老賴”多在新興市場(chǎng)

    海外企業(yè)，尤其是歐美企業(yè)“被迫違約”，在周德文看來(lái)，是造成壞賬的一個(gè)主要原因。“金融危機(jī)的陰影并未消散，國(guó)外很多企業(yè)也在艱難求生。相應(yīng)地，不少歐美企業(yè)的還款周期就拉長(zhǎng)了。有的海外進(jìn)口商還會(huì)說(shuō)，等他們國(guó)家的貨幣幣值上漲了，再來(lái)履行合同，這樣我們的出口企業(yè)就糟糕了。”

    有4年海外追賬經(jīng)驗(yàn)、位于紐約的美中資產(chǎn)管理公司總裁劉海善近日在接受媒體采訪時(shí)表示，美國(guó)企業(yè)還款的周期越來(lái)越長(zhǎng)，原來(lái)一般為30-45天，現(xiàn)在最長(zhǎng)達(dá)到了160天。而一些中國(guó)企業(yè)為了保住訂單，不得不答應(yīng)美國(guó)企業(yè)延長(zhǎng)還款期限的要求。

    “一些歐美企業(yè)，本來(lái)經(jīng)營(yíng)很好，金融危機(jī)之后，進(jìn)口的貨物銷(xiāo)售不佳，難以回籠款項(xiàng)，對(duì)國(guó)內(nèi)出口企業(yè)來(lái)說(shuō)，就造成欠款。”申琳昌分析。

    在海外進(jìn)口商無(wú)奈欠款之外，遭遇海外“老賴”，也是出口企業(yè)壞賬的另一重要肇因。“有時(shí)候合同就帶欺詐性條款。”周德文告訴記者。溫州一家冰箱廠的遭遇頗為典型。有一家巴西客戶，訂購(gòu)了大量冰箱。發(fā)貨一段時(shí)間后，巴西客戶稱，當(dāng)?shù)乇涞拈T(mén)是往右邊開(kāi)的，而溫州廠商生產(chǎn)的冰箱門(mén)是往左開(kāi)的，在當(dāng)?shù)責(zé)o法銷(xiāo)售。“在訂合同的時(shí)候，客戶惡意對(duì)此不加說(shuō)明。貨款當(dāng)然就賴掉了。”周德文說(shuō)。

    “老賴”多出現(xiàn)在中東、南美、非洲等新興市場(chǎng)。獨(dú)立經(jīng)濟(jì)學(xué)家、玫瑰石顧問(wèn)公司董事謝國(guó)忠分析：“中國(guó)企業(yè)受欺詐，主要是在發(fā)展中國(guó)家，特別是拉美、非洲，欺詐的可能性非常大。當(dāng)?shù)胤ㄖ撇唤∪斟X(qián)很困難。”

    在周德文看來(lái)，海外華僑是另一個(gè)欺詐主體。“華僑在國(guó)外做進(jìn)出口的很多，但他們是最不講信用的，賬款出問(wèn)題我估計(jì)有70%是華僑造成的。”

    出口企業(yè)“軟肋”多

    遭遇海外賴賬，也有中國(guó)出口企業(yè)自身的原因。對(duì)合作伙伴的調(diào)查浮皮潦草，是中小出口企業(yè)的通病。很多企業(yè)只是在網(wǎng)上搜一下合作伙伴的相關(guān)資料，與國(guó)內(nèi)哪些公司有過(guò)合作，作一些口碑調(diào)查，即下訂單。

    Kroll公布的2010-2011年度《全球反欺詐年度報(bào)告》顯示，中國(guó)遭遇的欺詐行為有44%是由供應(yīng)商和客戶實(shí)施的，而對(duì)合作伙伴、客戶進(jìn)行過(guò)盡職調(diào)查的中國(guó)企業(yè)數(shù)量比例為38%，遠(yuǎn)低于全球平均50%的水平。

    “真正全面調(diào)查的很少。中小企業(yè)有很多難處，到國(guó)外調(diào)查，要付出成本，他們承擔(dān)不起。”周德文也表示。

    而出口的激烈競(jìng)爭(zhēng)，也讓國(guó)內(nèi)企業(yè)在結(jié)算方式上過(guò)于遷就對(duì)方，造成較高風(fēng)險(xiǎn)。一般來(lái)說(shuō)，信用證是一種比較安全的結(jié)款辦法，賬期一般在90-120天之間，到期之后，銀行會(huì)對(duì)出口商付清相關(guān)款項(xiàng)，收款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到銀行。但采用信用證結(jié)算，海外進(jìn)口商需支付5%的手續(xù)費(fèi)。因此，為爭(zhēng)搶客戶和市場(chǎng)份額，更多企業(yè)選擇賒銷(xiāo)。

   “即便采用信用證結(jié)算，也可能遭遇‘軟條款’。信用證只要有一點(diǎn)條件不滿足，銀行就會(huì)拒付。而有些進(jìn)口商會(huì)故意制造一些不可能滿足的條件，比如需要買(mǎi)方指定人簽字，但指定人本身卻不確定。這樣的事，出口企業(yè)不懂，或不注意就會(huì)上當(dāng)。” 中國(guó)人民大學(xué)商學(xué)院貿(mào)易系教授王亞星說(shuō)。

    而賒銷(xiāo)則是一種高風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)算方式。王亞星解釋：“賒銷(xiāo)完全靠對(duì)方的信譽(yù)，有時(shí)候甚至連商業(yè)信譽(yù)都不是，而是社會(huì)信譽(yù)。比如落后點(diǎn)的國(guó)家，官員發(fā)句話，可能錢(qián)就不會(huì)給你。”

    對(duì)合同的粗疏大意，是出口企業(yè)的另一“軟肋”。某海外追賬機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)顯示，在海外追賬案件中，有50%的中國(guó)企業(yè)根本沒(méi)有簽訂出口合同，只有訂單合同，這直接導(dǎo)致海外進(jìn)口商以各種理由拒不付款。而另50%的企業(yè)雖然簽訂了出口合同，也是無(wú)保障的合同，對(duì)方?jīng)]有抵押物作為不能履行合同時(shí)的賠償。

    “按國(guó)際規(guī)范的出口合同很復(fù)雜，對(duì)雙方都有很大約束。有時(shí)候企業(yè)為圖方便，簡(jiǎn)單一點(diǎn)就算了。”周德文解釋。

    重重風(fēng)險(xiǎn)之下，購(gòu)買(mǎi)出口信用保險(xiǎn)，顯然是規(guī)避壞賬風(fēng)險(xiǎn)的可靠途徑。目前，經(jīng)營(yíng)出口信用險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司規(guī)模已經(jīng)擴(kuò)大，除原有的政策性金融機(jī)構(gòu)—中國(guó)進(jìn)出口保險(xiǎn)公司外，平安等保險(xiǎn)公司也已開(kāi)辦相應(yīng)業(yè)務(wù)。

    不過(guò)，投保企業(yè)的比例也不容樂(lè)觀。在溫州，周德文表示：“投保率也不高，金融危機(jī)的時(shí)候達(dá)到38%左右，現(xiàn)在估計(jì)也差不多。大部分中小企業(yè)不會(huì)去投保，因?yàn)楸ＹM(fèi)要付出訂單額的5%左右。投保的一般還是大企業(yè)。”

    沈一龍則表示，出口信用保險(xiǎn)“買(mǎi)起來(lái)很煩”。“保險(xiǎn)公司要對(duì)對(duì)方的企業(yè)信用等級(jí)、對(duì)方開(kāi)業(yè)銀行的資信等進(jìn)行評(píng)估，要花幾個(gè)月時(shí)間，這些調(diào)查評(píng)估的費(fèi)用都要出口企業(yè)來(lái)承擔(dān)，這是在保費(fèi)之外的費(fèi)用。而只要稍微有些問(wèn)題，保險(xiǎn)公司就會(huì)拒絕擔(dān)保。”

    謝國(guó)忠也認(rèn)為，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)最大的新興市場(chǎng)，保險(xiǎn)公司一般都會(huì)說(shuō)不。“如果是某些新興國(guó)家，誰(shuí)都不了解，為你提供擔(dān)保是不太可能的事。”

    提前“扎緊籬笆”

    “利用我們的海外合作網(wǎng)絡(luò)追賬的企業(yè)，多多少少能追回錢(qián)的大約是50%，全額追回貨款的比例在30%-35%，還是很低的。”申琳昌告訴記者。防患于未然，在壞賬發(fā)生之前便“扎緊籬笆”，顯然是企業(yè)的明智之舉。

    “對(duì)合作伙伴要盡量了解周全，可以委托海外律所的律師去實(shí)地考察。如果訂單金額比較大，還應(yīng)獲取第三方出具的資金狀況證明之類信息。企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)這方面的意識(shí)。此外，合同要訂得詳細(xì)點(diǎn)，留心其中是否有欺詐條款，另外，在付款方式上要慎重。”申琳昌建議。

    在王亞星看來(lái)，轉(zhuǎn)移出口企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，委托保理公司是一種可以采用的方式。“企業(yè)假如有100萬(wàn)元的賬款需要收回，由保理公司先付給企業(yè)90萬(wàn)元，企業(yè)的債權(quán)就轉(zhuǎn)移給保理公司，由他們?nèi)ナ召~。費(fèi)用約10%，但貨款的回收就有了保障。”

    王亞星還建議，相對(duì)于缺乏談判能力的中小企業(yè)，一些地方商會(huì)、行業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)發(fā)揮更大的作用，“為防止壞賬提供一些支持”。